TOP ＞ 第4章くりっく365の方が税金がこんなにお得

確定申告が必要な場合

まずは確定申告のおさらいからです。

確定申告とは、1 年間のすべての所得と納税額を税務署へ申告することです。
その結果、払いすぎた税金は戻り、不足する税金は支払わなければなりません。

通常、2月16日～3月15日に前年分を住んでいる区市町村を管轄する税務署に申告します。
しかし、みんなが申告する必要があるわけではありません。

■ 確定申告が必要な場合は

(1) 給与所得者で、年間給与収入が2,000万円を超える方
(2) 給与所得者で、給与所得・退職所得以外の所得が、20万円を超える方
(3) 退職所得がある方で、退職所得以外の所得による納税額がある方
(4) 公的年金など（総合課税の）雑所得のみある方で、所得控除を差し引いても納税額がある方
(5) 自営業の方など、納税額がある方

一般的にはサラリーマンはFX などの所得が20 万円を超えたら申告が必要ですし、サラリーマンでなければ、儲けがあれば原則必要です。

しかし、確定申告って税金をとられるだけではありません。よく利用するのが、住宅を購入した際の住宅ローン控除。医療費が10 万円以上だった場合など。確定申告すれば税金が戻ってくることもあります。

くりっく365 で取引する場合、損失を3年間繰り越せます。翌年儲けたときに、前年の損失と相殺するためには、前年損失を申告しておく必要があります。儲けたときに考えるのでは遅いのです。

確定申告のための準備

くりっく365での利益や損失を確定申告する際に必要になるものは次の通りです。申告書などは2月になると税務署でもらえます。電話をすれば郵送してくれますし、ネットから印刷することも可能です。

■ 利益を確定申告する場合

■ 繰越控除の申告
または「今年分の利益」と「前年以前に申告した繰越損失」を合算する場合

確定申告の際に必要となる計算明細書(年間損益計算書)は、取引している証券会社の取引画面より印刷できる場合が多いです。ほかに給与所得の方は源泉徴収表も必要になります。提出は必要なくとも、取引の内訳の書類や、経費として使った際の領収書は、できる限り保存していたほうがよいです。万が一、税務署から尋ねられたときの、強い味方となります。ところで、くりっく365 での利益とは為替差損益に、スワップポイントの損益を差し引きし、そのから必要経費を引いたものです。必要経費は「経費として認められるもの」で説明します。

経費として認められるもの

くりっく365での経費としてまずあげられるのは、売買手数料とそれに関する消費税です。こちらは、必要経費として100％認められます。他はダメかと言えばそうではありません。くりっく365 での取引のためにその年に使った費用は原則認められるのですが、個々については、お住まいの税務署の担当者によって判断が分かれるのが実情です。事前に確認しておくとよいです。

■ 全額または一部認められる可能性が高いもの

くりっく365 取引のために賃貸したマンションの家賃も認められる場合もありますが、それなりの説明が必要です。説得するためには、くりっく365の取引のために、いかにその経費をひんぱんに使ったかの記録と領収書をしっかり取っておきましょう。

保険料や扶養控除への影響

くりっく365の場合、次にお話するように申告分離課税と言って他の所得に関係なく、利益の20％を税金として支払えばよいのです。給与所得が多い場合でも、店頭FXとはことなり税率が上がることはありません。

しかし、くりっく365の所得も所得です。そのため、所得の合計が38万円以上になると扶養家族からはずされます。さらに金額が増えると健康保険や厚生年金の扶養家族からもはずされてしまうので、注意が必要です。本人が国民健康保険の場合、くりっく365による所得も国民健康保険の計算に含まれために保険料が上がってしまうことがあります。

やはり申告する所得は少ないほうがよいです。しかし、嘘を申告し脱税すれば重加算税を含めて追徴されます。正確に申告しましよう。

次に紹介する「証券先物・商品先物の損益通算」「損失の３年間繰越控除」を使える方はうまく節税しましょう。

公的取引所の税制優遇 (1)申告分離課税

くりっく365は申告分離課税と言って、他の所得に関係なく一律20％支払えばよいのです。それに対して、一般的な店頭FXの場合、給与所得などの他の所得と合算した総合課税となり、収入が増えるにつれて、税率がどんどん上がる累進課税となります。

次の表のように、他の所得と合算した控除後の金額が1800万円を超えれば半分は税金でとられます。

・税率（所得税＋地方税）概算表

195万円以下	15％
195万円～330万円以下	20％
330万円～695万円以下	30％
695万円～900万円以下	33％
900万円～1800万円以下	43％
1800万円～	50％

■ ある控除後の給与所得400万円の方の例（店頭FX の場合）
・控除後の給与所得…400万円
・店頭FX利益…100万円
・店頭FXの利益への税金…100万円×0.30＝30万円

■ ある控除後の給与所得400万円の方の例（くりっく365 の場合）
・控除後の給与所得…400万円
・くりっく365利益…100万円
・くりっく365の利益への税金…100万円×0.2＝20万円

同じFX で100万円儲けても、税金は10万円違います。給与所得、FX による所得が多い方は、くりっく365が断然有利です。

先ほど紹介しました「税率（所得税＋地方税）概算表」は、年収に対してかかるのではありません。年収から、次のような控除が引かれたあとの金額に対してかかります。

などです。人によって条件がさまざまなので、一言ではいえませんがざっくりいえば、年収の３～５割が控除になります。

公的取引所の税制優遇 (2)損益通算

株式、商品先物等、いろいろと分散投資されていらっしゃる方も多いと思います。FXで儲けたが、株式先物で損をした。しかし、儲けたFXだけはしっかり税金をとられると思っていませんか？

くりっく365なら、取引所上場先物取引である日経平均先物、TOPIX先物、金や原油などの商品先物などとの合算ができるのです。くりっく365で30万円儲けたとしても、日経平均先物で40万円損していれば、税金は支払わなくてもよいのです。

■ある控除後の給与所得700万円の方の例（店頭FXの場合）
・控除後の給与所得…700万円
・日経平均先物損失…-80万円
・店頭FX利益…100万円
・店頭FXの利益への税金…100万円×0.33＝33万円

■ある控除後の給与所得700万円の方の例（くりっく365の場合）
・控除後の給与所得…700万円
・日経平均先物損失…-80万円
・くりっく365利益…100万円
・くりっく365の利益への税金…(100万円－80万円)×0.2＝4万円

なんと、同じFXで100万円儲けても、くりっく365の方が税金は29万円も安くなります。現在、取引所上場先物取引で投資をしている方はくりっく365が断然有利です。

公的取引所の税制優遇 (3)３年間繰り越し

FXしかやっていないが、昨年は損をし、今年は儲けた。でも、今年の儲けに対しては、しっかり税金をとられると思っていませんか？

くりっく365なら、確定申告で損失額を申告しておけば、翌年以降３年間にわたって損益通算できるのです。
たとえば昨年20 万円損失を出していれば、今年は20 万円までの利益には税金はかからないのです。翌年以降損益通算するためには、儲けがない年もしっかりと確定申告しておきましょう。

■ある控除後の給与所得400万円の方の例（店頭FXの場合）
・控除後の給与所得…400万円
・前年店頭FX損失…-80万円
・今年店頭FX利益…100万円
・店頭FXの利益への税金…100万円×0.3＝30万円

■ある控除後の給与所得300万円の方の例（くりっく365の場合）
・控除後の給与所得…300万円
・前年くりっく365損失…-80万円
・今年くりっく365利益…100万円
・くりっく365の利益への税金…(100万円-80万円)×0.2＝4万円

なんと、同じFXで100万円儲けてもくりっく365の方が税金は26万円安くなります。
損益の増減が大きい人、はじめてFXをやる方にはくりっく365が断然有利です。

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